炒股分为两种：正常炒股和利用退休计划炒股

IRA：Individual Retirement Accounts 美国的个人退休账户

利用退休计划炒股

Traditional IRA
SEP IRA
Define Benefit
都是抵税型的IRA，可以从当年度收入抵税
这三种方式提款时，需要缴所得税

Traditional IRA: 传统退休金账户
SEP IRA：简易雇员退休金账户
Define Benefit: 养老金固定收益

Roth IRA

Roth IRA 存款金额不可抵税，但领出时则无需再缴税，投资利得也无需缴税

Roth IRA: 罗斯个人退休金计划

化整为零取出

领取抵税型的IRA，不要一次性取出，化整为零可以将税降到最低

捐赠

可以将自己的IRA直接捐赠给慈善机构，无需缴税

Donation 捐赠

正常炒股 股票持有时间

多余的钱直接投资股市，
股票持有超过一年以上，属于长期资本利得 税率较低
股票持有时间低于一年，属于短期资本利得 税率较高

long term capital gain 长期资本增益
short term capital gain 短期资本增益

长期税率

夫妻收入在40万以内，长期资本利得的税率是15%至20%
可以利用税务规划，降低长期资本利得税

短期税率

短期资本利得，要按照个人所得税的税率来缴纳
很可能按照最高的37%来缴纳
尽量不要做短期股票投资，减少纳税额

亏损情况报税

股市中亏的钱不能和之前的收益合并缴税
股票亏损金额，可作为税前抵扣项，每年抵扣上限为3000美元
如果下一年投资赚了钱，可以将赚的钱与上一年，没报完的亏损额合并计算
虚卖情况下，股票交易亏损不允许抵扣

trick 诀窍
wash sale 虚卖

美国政府鼓励长期投资

美国收入四大分类 第一类 普通收入

普通收入的税率最高

ordinary income/active income 普通收入

第二类 投资所得收入

包括股票收益 利息等，长期投资可降低税率

portfolio income 投资型收入

第三类 被动收入

房租收益属于被动收入

passive income 被动收入

第四类 其他收入

某些退休项目收入等